Acquisto pacchetto 74 Ter a 4.000€ che rifatturo 74 Ter a 5.000€ a cliente privato italiano (B2C) per viaggio Extra UE. La liquidazione periodica IVA sarà : 5.000-4.000= 1.000/1,22= 819,67 Imponibile e 180.33 di IVA a debito. Corretto?
RISPOSTA
No, non è corretto. Ci sono differenze nel regime del margine sui viaggi UE e extra UE. Attenzione che rischiate di versare Iva non dovuta.
Vediamo come procedere correttamente per una liquidazione esatta.
